內部稽核制度

(一) 內部稽核目的
內部稽核之目的在協助董事會及經理人，檢查及覆核內部控制制度與衡量營運之效果及效率。昕奇雲端科技依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定，考量整體之營運活動建立有效之內部控制制度。

(二) 內部稽核配置
昕奇雲端科技稽核室隸屬董事會，為加強公司治理、強化內部控制與稽核制度，配置專任稽核主管及稽核人員共計X人、稽核主管之任免應提報董事會通過。

(三) 內部稽核運作
本公司內部稽核每年年底前應依風險評估結果擬訂次年度之稽核計畫，提報董事會通過，並以網際網路資訊系統申報金融監督管理委員會備查。稽核作業分為計畫性稽核及專案性稽核兩種，計畫性稽核係指定期性、經常性之稽核；專案性稽核則為不定期，因特殊目的所做之個案稽核。稽核人員執行稽核作業時，受查單位需充分配合與協助，對要求提供之有關文件、資料，應及時提供，不得拖延拒絕。
稽核結果執應檢附稽核過程相關資訊做成稽核工作底稿，並提出書面稽核報告。稽核報告應力求客觀、明確、簡潔，並具建設性及時效性，並於陳報核定後需加以追蹤，並至少按季作成追蹤報告，以確定相關單位業已及時採取適當之措施，直到完全改善為止。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，立即作成報告陳核，並通知董事會及獨立董事。